Bonavas interna kontroll avseende den finansiella rapporteringen är utformad för att hantera risker och säkerställa en hög tillförlitlighet i processerna kring upprättandet av de finansiella rapporterna samt för att säkerställa att tillämpliga redovisningskrav och andra krav på Bonava som noterat bolag efterlevs. Bonava följer Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission:s (”COSO”) ramverk för att utvärdera ett företags interna kontroll över den finansiella rapporteringen, ”Internal Control – Integrated Framework”. Ramverket består av följande fem komponenter: kontrollmiljö, riskbedömning, kontrollaktiviteter, information och kommunikation, samt uppföljning.
Styrelsen övervakar och säkerställer kvaliteten på företagets interna kontroll i enlighet med styrelsens arbetsordning och instruktioner till revisionskommittén.
Bonava har inrättat en central riskkommitté och infört en årlig cykel för systematisk riskbedömning och intern kontrollrapportering för finansiella och icke-finansiella risker.
Riskkommittén består av bolagets CFO, chefsjurist, strategichef, hållbarhetschef samt risk- och compliancechef. I början av varje cykel utför företaget och bedömer sannolikheten och effekterna av de mest relevanta finansiella och icke-finansiella risktyperna. Resultatet av denna bedömning beaktas sedan i den årliga uppdateringen av minimikontrollkraven. Minimikontrollkrav är uppsättningar av interna kontroller som är vanliga för alla affärsenheter och för koncernens funktioner. Alla interna kontroller har tydligt definierade kontrollägare för att underlätta ansvar och ansvar.
Effektiviteten hos de interna kontrollerna som ingår i minimikraven för intern kontroll kontrolleras av alla affärsenheter och koncernfunktioner. Bedömningsresultaten inklusive bevisningsdokumentation granskas av riskkommittén som ger feedback för att säkerställa fullständighet och en konsekvent strategi för internkontrollrapporteringen.
Åtgärder för att hantera förbättringsområden som har identifierats i processen för intern kontrollrapport följs upp regelbundet av ledningen och riskkommittén.
Resultatet av processen för riskhantering sammanställs i en årlig risk- och efterlevnadsrapport som presenteras för revisionskommittén och styrelsen.
Minimikraven för internkontroll täcker följande områden i Bonavas verksamhet och omfattar cirka 200 individuella interna kontroller för koncernens funktioner och 160 individuella kontroller för affärsenheterna.
|
|
